銀行賬戶年檢時間在每年( )月( )日前（銀行賬戶年檢）

關(guān)于銀行賬戶年檢時間在每年( )月( )日前，銀行賬戶年檢這個問題很多朋友還不知道，今天小六來為大家解答以上的問題，現(xiàn)在讓我們一起來看看吧！

1、為加強對中央在滬預(yù)算單位銀行賬戶的監(jiān)管，規(guī)范審核程序，提高賬戶審核效率和審核質(zhì)量，為中央預(yù)算單位開設(shè)銀行賬戶工作提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，根據(jù)財政部《中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法》（財庫[2002]48號）、財政部 中國人民銀行《關(guān)于執(zhí)行〈中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法〉的補充通知》（財庫[2004]1號）及《財政部關(guān)于做好中央預(yù)算單位銀行賬戶年檢工作》（財庫[2004]162號）文件的精神，結(jié)合上海的實際情況，特制定本實施辦法。

2、??? 一、年檢的范圍??? （一）中央各部門所屬行政事業(yè)單位，中央財政預(yù)算單列的企業(yè)集團總公司所屬事業(yè)單位，政企合一等中央單位，與中央預(yù)算單位存在代管或掛靠關(guān)系的學(xué)會、協(xié)會、研究會、基金會、各中心等社團組織。

3、??? （二）非法人機構(gòu)經(jīng)批準(zhǔn)開設(shè)的銀行賬戶作為其所歸屬的法人單位（垂直管理獨立核算的非法人機構(gòu)）。

4、??? 二、年檢申報時間及需報送的資料??? 各中央預(yù)算單位應(yīng)嚴(yán)格按照《補充通知》規(guī)定，于每年1月31日前，將《200X年度中央預(yù)算單位銀行賬戶年檢申請表》等資料報送我辦。

5、具體應(yīng)報送資料：《200X年度中央預(yù)算單位銀行賬戶年檢申請表》；數(shù)據(jù)軟盤（按“中央預(yù)算單位銀行賬戶管理系統(tǒng)[預(yù)算單位版]”二期軟件提供）；中央預(yù)算單位200X年度資產(chǎn)負(fù)債表；同年12月31日銀行對賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表復(fù)印件（加蓋單位章）。

6、??? 年檢申請中存在以下情況的應(yīng)予以書面說明：（一）超出財政部財庫[2002]48號和財庫[2004]1號文規(guī)定適用范圍管理的賬戶；（二）未按規(guī)定報經(jīng)我辦批準(zhǔn)開設(shè)的賬戶；（三）擅自改變用途的賬戶；（四）逾期使用的賬戶；（五）出借、出租的賬戶；（六）未按規(guī)定報備案的賬戶；（七）存在其他有違規(guī)問題的賬戶。

7、??? 三、年檢審核的時間??? 每年2月1日起至4月15日實施年檢審核。

8、 4月30日前，送達(dá)年檢結(jié)論和年檢處理決定；6月1日前，編制年檢審核情況匯總表及報告，上報財政部。

9、??? 四、年檢審核程序??? 我辦將銀行賬戶的年檢工作分解到各處進(jìn)行，各處負(fù)責(zé)將年檢申報的要求及有關(guān)程序通知各預(yù)算單位，并按下列程序?qū)嵤┠隀z審核，具體工作程序為：??? （一）電子數(shù)據(jù)審核。

10、預(yù)算單位報送的《200X年度中央預(yù)算單位銀行賬戶年檢申請表》、數(shù)據(jù)軟盤，由二處輸入電腦審核。

11、??? （二）資料審核。

12、各處經(jīng)辦人員，根據(jù)預(yù)算單位提供的《200X年度中央預(yù)算單位銀行賬戶年檢申請表》進(jìn)行審核，核對我辦批復(fù)的《開立銀行賬戶批復(fù)書》與預(yù)算單位填寫的《200X年度中央預(yù)算單位銀行賬戶年檢申請表》，核對資產(chǎn)負(fù)債表、12月31日銀行對賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

13、??? （三）年檢抽查。

14、為了提高銀行賬戶年檢工作的質(zhì)量，確保年檢的真實性和完整性，要求各處根據(jù)資料審核和中國人民銀行上海分行提供的中央預(yù)算單位開戶情況，對預(yù)算單位實施年檢抽查，檢查面不低于30%。

15、檢查內(nèi)容：銀行日記賬，銀行存款余額調(diào)節(jié)表，資產(chǎn)負(fù)債表，有關(guān)記賬憑證，開戶銀行賬號、開戶許可證等。

16、??? （四）《年檢結(jié)論和年檢處理決定》簽發(fā)。

17、經(jīng)辦人員根據(jù)資料審核或檢查的情況填寫《200X年度中央在滬預(yù)算單位銀行賬戶年檢審核表》（表式附后）。

18、各處處長審核后，報辦分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見，《200X年度中央在滬預(yù)算單位銀行賬戶年檢審核表》一式二份，一份各處留存，一份送二處。

19、二處根據(jù)辦各分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見的《200X年度中央在滬預(yù)算單位銀行賬戶年檢審核表》，輸入賬戶管理系統(tǒng)，打印書面《年檢結(jié)論和年檢處理決定》加蓋公章，并導(dǎo)出年檢的電子軟件，各處負(fù)責(zé)送達(dá)預(yù)算單位。

20、??? （五）建立年檢審核臺賬，匯總上報。

21、我辦對預(yù)算單位銀行賬戶年檢的審核情況實行臺賬管理，由二處建立臺賬，匯總登記預(yù)算單位賬戶年檢情況，并按項目分別編制年檢審核情況匯總表，上報財政部。

22、??? 五、對有關(guān)問題的處理??? 凡存在以下問題的單位，在年檢時經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)后，將根據(jù)財庫[2002]48號文和財庫[2004]1號文等有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理：??? （一）對已審批未備案的銀行賬戶，已備案但發(fā)生變更未履行審批、備案手續(xù)的銀行賬戶，責(zé)令相關(guān)單位說明原因，并立即補辦手續(xù)，同時提出書面整改措施。

23、??? （二）對年檢中發(fā)現(xiàn)未按規(guī)定經(jīng)審批的銀行賬戶，責(zé)令相關(guān)單位立即辦理撤戶手續(xù)，并對其及違規(guī)開戶銀行進(jìn)行處理。

24、??? （三）對改變用途的銀行賬戶，責(zé)令相關(guān)單位限期糾正；對規(guī)定期限內(nèi)未糾正的，作撤戶處理。

25、??? （四）對逾期繼續(xù)使用的銀行，責(zé)令相關(guān)單位立即辦理撤戶手續(xù)；對拒不撤戶的，將按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

26、??? （五）對存在出租、出借情形的銀行賬戶，責(zé)令相關(guān)單位限期糾正；對規(guī)定期限內(nèi)未糾正的，作撤戶處理。

27、??? （六）對漏報、瞞報的銀行賬戶，責(zé)令相關(guān)單位立即補報。

28、補報的銀行賬戶存在有關(guān)違規(guī)情形的，比照上述規(guī)定處理；情節(jié)嚴(yán)重的上報財政部，追究有關(guān)單位、銀行及當(dāng)事人的責(zé)任。

29、?? ?（七）對逾期未履行銀行賬戶年檢的，予以通報批評，建議財政部決定暫?；蛲Ｖ箤ζ鋼芨额A(yù)算資金，并移交監(jiān)察部門對相關(guān)責(zé)任人員給予相應(yīng)的行政處分。

30、??? （八）對其他問題，視其情節(jié)進(jìn)行相應(yīng)處理。

本文分享完畢，希望對大家有所幫助。

標(biāo)簽：