增值稅納稅申報表下載最新（增值稅納稅申報表下載）

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1、《增值稅納稅申報表》填寫說明　　一、“銷項”部分 “按適用稅率征稅貨物及勞務(wù)”（第1項）為應(yīng)征增值稅的所有貨物和應(yīng)收勞務(wù)。

2、“銷售額”本月數(shù)欄填 寫納稅人當(dāng)期銷售貨物和勞務(wù)所取得的全部銷售額。

3、“銷售額”本年累計數(shù)應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和。

4、 “稅額”本月數(shù)欄（IC）應(yīng)與“應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅”明細帳貸方“銷項稅額”本期發(fā)生數(shù)一致。

5、“稅額”本年累計數(shù)欄應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和。

6、“貨物名稱”的填寫，如果生產(chǎn)、經(jīng)營貨物品種超過三項的，應(yīng)按不同稅率匯總填報。

7、　　2、 “按簡易征收辦法征稅貨物”（第4項）“銷售額”欄本月數(shù)，按簡易征收辦法計征增值稅貨物的銷售額。

8、本年累計數(shù)應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和。

9、　　3、 “免稅貨物”（第8項）“銷售額”欄本月數(shù)是指國內(nèi)環(huán)節(jié)免稅貨物的銷售額。

10、本年累計數(shù)應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和。

11、　　4、 “出口貨物免稅銷售額”（第9項）的“銷售額”本月數(shù)，填寫享受免稅政策出口的銷售額。

12、本年累計數(shù)應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和。

13、　　二、“進項”部分　　 “本期進項稅額發(fā)生額”（第10項）“本月數(shù)”各欄數(shù)據(jù)應(yīng)根據(jù)本期購進貨物或應(yīng)稅勞務(wù)取得的增值稅專用發(fā)票、收購憑證、運費發(fā)票以及進口貨物海關(guān)完稅憑證計算的進項稅額填寫。

14、　　注意 “本期進項稅額發(fā)生額”（第10項）的“本月數(shù)”的“合計”欄數(shù)據(jù)應(yīng)與“應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅明細帳借方“進項稅額”專欄本期發(fā)生數(shù)一致。

15、　　2、 “進項稅額轉(zhuǎn)出”（第11項）填寫按規(guī)定應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)出的進項稅額總數(shù)。

16、　　注意 “近項稅額轉(zhuǎn)出”（第11項）“本月數(shù)”的“合計”欄數(shù)據(jù)應(yīng)與“應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅”明細帳貸方“進項稅額轉(zhuǎn)出”專欄本期發(fā)生數(shù)一致。

17、　　3、 “免稅貨物用”（第12項）填寫銷售免稅貨物進項稅額。

18、　　4、 “非應(yīng)稅項目用”（第13項）填寫不征增值稅項目的進項稅額。

19、　　5、 “非正常損失”（第14項）填寫非正常損失的原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等項目的進項稅額。

20、　　6、 “簡易辦法征稅貨物用”（第15項）填寫納稅人銷售按簡易辦法計算增值稅的貨物的進項稅額。

21、　　7、 “免抵退貨物不得抵扣稅額”（第16項）填寫出口企業(yè)實行“免抵退辦法”計算出不得抵扣的進項稅額。

22、　　8、 “其他”（第17項）填寫按規(guī)定需要轉(zhuǎn)出的進項稅額。

23、　　三、“稅款計算”部分 “上期留抵稅額”（第22項）的“本月數(shù)”欄為納稅人前一申報期的“期末留抵稅額”數(shù)，與“應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅”明細帳借方期初余額一致。

24、　　2、 “免抵退貨物已退稅額”（第23項），填寫退稅機關(guān)按照出口貨物免抵退辦法審批的實際退稅額。

25、　　四、“稅款繳納”部分　　 “本期已繳納稅額”（第31項）的“本月數(shù)”欄，是指納稅人當(dāng)月實際繳納的增值稅額，包括當(dāng)月間接出口額預(yù)繳的增值稅額、當(dāng)月實際入庫的　　2、 “其中：本期應(yīng)納稅額預(yù)繳數(shù)”（第三十二項）的“本月數(shù)”欄，填寫納稅人在辦理納稅申報前向稅務(wù)機關(guān)預(yù)繳本期應(yīng)納稅額數(shù)。

本文分享完畢，希望對大家有所幫助。

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