估值和凈值的區(qū)別和計算（估值和凈值的區(qū)別）

關(guān)于估值和凈值的區(qū)別和計算，估值和凈值的區(qū)別這個問題很多朋友還不知道，今天小六來為大家解答以上的問題，現(xiàn)在讓我們一起來看看吧！

1、基金估值和基金凈值有3點(diǎn)不同：一、兩者的實(shí)質(zhì)不同：基金估值的實(shí)質(zhì)：基金估值是指按照公允價格對基金資產(chǎn)和負(fù)債的價值進(jìn)行計算、評估，以確定基金資產(chǎn)凈值和基金份額凈值的過程。

2、2、基金凈值的實(shí)質(zhì)：基金單位凈值，是指當(dāng)前的基金總凈資產(chǎn)除以基金總份額。

3、二、兩者的計算方法不同：基金估值的計算方法：估值方法的一致性是指基金在進(jìn)行資產(chǎn)估值時均采取同樣的估值方法，遵守同樣的估值規(guī)則。

4、估值方法的公開性是指基金采用的估值方法需要在法律規(guī)定的募集文件中公開披露。

5、假若基金變更了估值方法，也需要及時進(jìn)行披露。

6、2、基金凈值的計算方法：（1）已知價計算：已知價又叫歷史價，是指上一個交易日的收盤價。

7、已知價計算法就是基金管理人根據(jù)上一個交易日的收盤價來計算基金所擁有的金融資產(chǎn)，包括股票、債券、期貨合約、認(rèn)股權(quán)證等的總值，加上現(xiàn)金資產(chǎn)。

8、然后除以已售出的基金單位總額，得出每個基金單位的資產(chǎn)凈值。

9、采用已知價計算法，投資者當(dāng)天就可以知道單位基金的買賣價格，可以及時辦理交割手續(xù)。

10、（2）未知價計算：未知價又稱期貨價，是指當(dāng)日證券市場上各種金融資產(chǎn)的收盤價，即基金管理人根據(jù)當(dāng)日收盤價來計算基金單位資產(chǎn)凈值。

11、在實(shí)行這種計算方法時，投資者當(dāng)天并不知道其買賣的基金價格是多少，要在第二天才知道單位基金的價格。

12、三、兩者的性質(zhì)不同：基金估值的性質(zhì)：由于基金份額凈值是開放式基金申購、贖回金額的計算基礎(chǔ)，直接關(guān)系到基金投資者的利益，這就要求基金份額凈值的計算必須準(zhǔn)確。

13、根據(jù)近期市場的變化情況和基金管理公司執(zhí)行新會計準(zhǔn)則中存在的有關(guān)公允價值認(rèn)定和計量方面的問題，中國證監(jiān)會對基金估值業(yè)務(wù)，特別是長期停牌股票等沒有市價的投資品種的估值等問題作了進(jìn)一步地規(guī)范，并制訂了《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范證券投資基金估值業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見》。

14、2、基金凈值的性質(zhì)：綜觀世界各國的各種基金，因其管理制度的不同而對基金資產(chǎn)凈值的估值日的具體規(guī)定也不盡相同。

15、不過通常都規(guī)定，基金管理人必須在每一個營業(yè)日或每周一次或至少每月一次計算并公布基金的資產(chǎn)凈值。

16、參考資料來源：百度百科-基金估值參考資料來源：百度百科-基金凈值。

本文分享完畢，希望對大家有所幫助。

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