出納工作建議減少資金持有量（出納工作建議）

關于出納工作建議減少資金持有量，出納工作建議這個問題很多朋友還不知道，今天小六來為大家解答以上的問題，現在讓我們一起來看看吧！

1、出納人員的職責是: 出納是會計工作的重要環(huán)節(jié)，涉及的是現金收付、銀行結算等活動，而這些又直接關系到職工個人、單位乃至國家的經濟利益，工作出了差錯，就會造成不可挽回的損失。

2、因此，明確出納人員的職責和權限，是做好出納工作的起碼條件。

3、根據《會計法》、《會計基礎工作規(guī)范》、等財會法規(guī)，出納員具有以下職責： 1．按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規(guī)定，辦理現金收付和銀行結算業(yè)務。

4、出納員應嚴格遵守現金開支范圍，非現金結算范圍不得用現金收付；遵守庫存現金限額，超限額的現金按規(guī)定及時送存銀行；現金管理要做到日清月結，帳面余額與庫存現金每日下班前應核對，發(fā)現問題，及時查對；銀行存款帳與銀行對帳單也要及時核對，如有不符，應立即通知銀行調整。

5、 2．根據會計制度的規(guī)定，在辦理現金和銀行存款收付業(yè)務時，要嚴格審核有關原始憑證，再據以編制收付款憑證，然后根據編制的收付款憑證逐筆順序登記現金日記帳和銀行存款日記帳，并結出余額。

6、 3．按照國家外匯管理和結購匯制度的規(guī)定及有關批件，辦理外匯出納業(yè)務。

7、外匯出納業(yè)務是政策性很強的工作，隨著改革開放的深入發(fā)展，國際間經濟交往日益頻繁，外匯出納也越來越重要。

8、出納人員應熟悉國家外匯管理制度，及時辦理結匯、購匯、付匯；避免國家外匯損失。

9、 4、掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票，不準出租出借銀行賬戶為其它單位辦理結算。

10、這是出納員必須遵守的一條紀律，也是防止經濟犯罪、維護經濟秩序的重要方面。

11、出納員應嚴格支票和銀行帳戶的使用和管理，從出納這個崗位上堵塞結算漏洞。

12、 5．保管庫存現金和各種有價證券(如國庫券、債券、股票等)的安全與完整。

13、要建立適合本單位情況的現金和有價證券保管責任制，如發(fā)生短缺，屬于出納員責任的要進行賠償。

14、 6．保管有關印章、空白收據和空白支票。

15、印章、空白票據的安全保管十分重要，在實際工作中，因丟失印章和空白票據給單位帶來經濟損失的不乏其例。

16、對此，出納員必須高度重視，建立嚴格的管理辦法。

17、通常，單位財務公章和出納員名章要實行分管，交由出納員保管的出納印章要嚴格按規(guī)定用途使用，各種票據要辦理領用和注銷手續(xù)。

18、出納的工作：一、辦理銀行存款和現金領取。

19、二、負責支票、匯票、發(fā)票、收據管理。

20、三、做銀行帳和現金帳，并負責保管財務章。

21、四、負責報銷差旅費的工作。

22、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發(fā)款。

23、2、員工出差回來后，據實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經理簽名，進行實報實銷，再經會計審核后，由出納給予報銷。

24、五、員工工資的發(fā)放。

25、出納工作細則：工作事項及審驗等程序失誤防范及糾正程序現金收付現金收付的，要當面點清金額，并注意票面的真?zhèn)巍?/p>

26、若收到假幣予以沒收，由責任人負責。

27、2、現金一經付清，應在原單據上加蓋“現金付訖章”。

28、多付或少付金額，由責任人負責。

29、3、把每日收到的現金送到銀行。

30、不得“坐支”。

31、4、每日做好日常的現金盤存工作，做到賬實相符做好現金結報單，防止現金盈虧。

32、下班后現金與等價物交還總經理處。

33、5、一般不辦理大面額現金的支付業(yè)務，支付用轉賬或匯兌手續(xù)。

34、特殊情況需審批。

35、6、員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批準并用借支單借款。

36、若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。

37、銀行賬處理登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。

38、開匯兌手續(xù)。

39、2、每日結出各賬戶存款余額，以便總經理及財務會計了解公司資金運作情況，以調度資金。

40、每日下班之前填制結報單。

41、3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。

42、4、公司賬務章平時由出納保管。

43、每日下班后賬務章交總經理處。

44、報銷審核在支付證明單上經辦人是否簽字，證明人是否簽字。

45、若無，應補。

46、2、附在支付證明單后的原始票據是否有涂改。

47、若有，問明原因或不予報銷。

48、3、正規(guī)發(fā)票是否與收據混貼。

49、若有，應分開貼。

50、4、支付證明單上填寫的項目是否超過3項。

51、若超過，應重填。

52、5、大、小金額是否相符。

53、若不相符，應更正重填。

54、6、報銷內容是否屬合理的報銷。

55、若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經審批。

56、7、支付證明單上是否有總經理簽字。

57、若無，不予報銷。

58、協助財務經理完成資金業(yè)務的日常管理及財務部資金組的日常管理工作；規(guī)范操作流程，嚴格執(zhí)行相關規(guī)定，確保門店、財務資金的安全；統(tǒng)籌安排資金的需求計劃，對資金的運作做好預測；負責指導、培訓收銀員有關資金收款、繳存、付款、保管、報表編制等方面的業(yè)務知識；督促收銀員按照公司相關規(guī)定執(zhí)行收銀操作流程；負責銀行存款的收支業(yè)務，包括但不限于支票解付、貨款支付、承兌辦理、銀行單據取回等；每天完成銀行、現金日記賬的登記，須按照付款明細逐筆登記；及時將銀行單據轉給核算會計，同時做好單據交接簽收手續(xù)；每月十日前編制銀行存款余額調節(jié)表；負責轉賬、現金支票的購買、核銷以及轉賬支票的領用、登記、保管；負責財務印鑒的保管，蓋章時需符合公司相關規(guī)定；負責新開門店所需有關資金方面資料的準備，包括銀行開戶申請及有關資料、銀行網銀安裝、銀聯POS機安裝等事宜；負責開業(yè)、店慶、五一、十一、元旦以及大型促銷活動所需備用金、零鈔、點鈔機的落實工作；每天下班前需盤存現金，并與現金日記賬核對，做到日清月結；完成領導交辦的其他工作。

本文分享完畢，希望對大家有所幫助。

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