出納工作建議減少資金持有量（出納工作建議）

關(guān)于出納工作建議減少資金持有量，出納工作建議這個(gè)問(wèn)題很多朋友還不知道，今天小六來(lái)為大家解答以上的問(wèn)題，現(xiàn)在讓我們一起來(lái)看看吧！

1、出納人員的職責(zé)是: 出納是會(huì)計(jì)工作的重要環(huán)節(jié)，涉及的是現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等活動(dòng)，而這些又直接關(guān)系到職工個(gè)人、單位乃至國(guó)家的經(jīng)濟(jì)利益，工作出了差錯(cuò)，就會(huì)造成不可挽回的損失。

2、因此，明確出納人員的職責(zé)和權(quán)限，是做好出納工作的起碼條件。

3、根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、等財(cái)會(huì)法規(guī)，出納員具有以下職責(zé)： 1．按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

4、出納員應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金開支范圍，非現(xiàn)金結(jié)算范圍不得用現(xiàn)金收付；遵守庫(kù)存現(xiàn)金限額，超限額的現(xiàn)金按規(guī)定及時(shí)送存銀行；現(xiàn)金管理要做到日清月結(jié)，帳面余額與庫(kù)存現(xiàn)金每日下班前應(yīng)核對(duì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)查對(duì)；銀行存款帳與銀行對(duì)帳單也要及時(shí)核對(duì)，如有不符，應(yīng)立即通知銀行調(diào)整。

5、 2．根據(jù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，在辦理現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務(wù)時(shí)，要嚴(yán)格審核有關(guān)原始憑證，再據(jù)以編制收付款憑證，然后根據(jù)編制的收付款憑證逐筆順序登記現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，并結(jié)出余額。

6、 3．按照國(guó)家外匯管理和結(jié)購(gòu)匯制度的規(guī)定及有關(guān)批件，辦理外匯出納業(yè)務(wù)。

7、外匯出納業(yè)務(wù)是政策性很強(qiáng)的工作，隨著改革開放的深入發(fā)展，國(guó)際間經(jīng)濟(jì)交往日益頻繁，外匯出納也越來(lái)越重要。

8、出納人員應(yīng)熟悉國(guó)家外匯管理制度，及時(shí)辦理結(jié)匯、購(gòu)匯、付匯；避免國(guó)家外匯損失。

9、 4、掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)出租出借銀行賬戶為其它單位辦理結(jié)算。

10、這是出納員必須遵守的一條紀(jì)律，也是防止經(jīng)濟(jì)犯罪、維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序的重要方面。

11、出納員應(yīng)嚴(yán)格支票和銀行帳戶的使用和管理，從出納這個(gè)崗位上堵塞結(jié)算漏洞。

12、 5．保管庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券(如國(guó)庫(kù)券、債券、股票等)的安全與完整。

13、要建立適合本單位情況的現(xiàn)金和有價(jià)證券保管責(zé)任制，如發(fā)生短缺，屬于出納員責(zé)任的要進(jìn)行賠償。

14、 6．保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。

15、印章、空白票據(jù)的安全保管十分重要，在實(shí)際工作中，因丟失印章和空白票據(jù)給單位帶來(lái)經(jīng)濟(jì)損失的不乏其例。

16、對(duì)此，出納員必須高度重視，建立嚴(yán)格的管理辦法。

17、通常，單位財(cái)務(wù)公章和出納員名章要實(shí)行分管，交由出納員保管的出納印章要嚴(yán)格按規(guī)定用途使用，各種票據(jù)要辦理領(lǐng)用和注銷手續(xù)。

18、出納的工作：一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。

19、二、負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。

20、三、做銀行帳和現(xiàn)金帳，并負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章。

21、四、負(fù)責(zé)報(bào)銷差旅費(fèi)的工作。

22、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財(cái)務(wù)審核，確認(rèn)無(wú)誤后，由出納發(fā)款。

23、2、員工出差回來(lái)后，據(jù)實(shí)填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷，再經(jīng)會(huì)計(jì)審核后，由出納給予報(bào)銷。

24、五、員工工資的發(fā)放。

25、出納工作細(xì)則：工作事項(xiàng)及審驗(yàn)等程序失誤防范及糾正程序現(xiàn)金收付現(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點(diǎn)清金額，并注意票面的真?zhèn)巍?/p>

26、若收到假幣予以沒收，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。

27、2、現(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。

28、多付或少付金額，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。

29、3、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行。

30、不得“坐支”。

31、4、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實(shí)相符做好現(xiàn)金結(jié)報(bào)單，防止現(xiàn)金盈虧。

32、下班后現(xiàn)金與等價(jià)物交還總經(jīng)理處。

33、5、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。

34、特殊情況需審批。

35、6、員工外出借款無(wú)論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準(zhǔn)并用借支單借款。

36、若無(wú)批準(zhǔn)借款，引起糾紛，由責(zé)任人自負(fù)。

37、銀行賬處理登記銀行日記賬時(shí)先分清賬戶，避免張冠李戴。

38、開匯兌手續(xù)。

39、2、每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)了解公司資金運(yùn)作情況，以調(diào)度資金。

40、每日下班之前填制結(jié)報(bào)單。

41、3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。

42、4、公司賬務(wù)章平時(shí)由出納保管。

43、每日下班后賬務(wù)章交總經(jīng)理處。

44、報(bào)銷審核在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人是否簽字。

45、若無(wú)，應(yīng)補(bǔ)。

46、2、附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。

47、若有，問(wèn)明原因或不予報(bào)銷。

48、3、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼。

49、若有，應(yīng)分開貼。

50、4、支付證明單上填寫的項(xiàng)目是否超過(guò)3項(xiàng)。

51、若超過(guò)，應(yīng)重填。

52、5、大、小金額是否相符。

53、若不相符，應(yīng)更正重填。

54、6、報(bào)銷內(nèi)容是否屬合理的報(bào)銷。

55、若不屬，應(yīng)拒絕報(bào)銷，有特殊原因，應(yīng)經(jīng)審批。

56、7、支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。

57、若無(wú)，不予報(bào)銷。

58、協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理完成資金業(yè)務(wù)的日常管理及財(cái)務(wù)部資金組的日常管理工作；規(guī)范操作流程，嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定，確保門店、財(cái)務(wù)資金的安全；統(tǒng)籌安排資金的需求計(jì)劃，對(duì)資金的運(yùn)作做好預(yù)測(cè)；負(fù)責(zé)指導(dǎo)、培訓(xùn)收銀員有關(guān)資金收款、繳存、付款、保管、報(bào)表編制等方面的業(yè)務(wù)知識(shí)；督促收銀員按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行收銀操作流程；負(fù)責(zé)銀行存款的收支業(yè)務(wù)，包括但不限于支票解付、貨款支付、承兌辦理、銀行單據(jù)取回等；每天完成銀行、現(xiàn)金日記賬的登記，須按照付款明細(xì)逐筆登記；及時(shí)將銀行單據(jù)轉(zhuǎn)給核算會(huì)計(jì)，同時(shí)做好單據(jù)交接簽收手續(xù)；每月十日前編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表；負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支票的購(gòu)買、核銷以及轉(zhuǎn)賬支票的領(lǐng)用、登記、保管；負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)印鑒的保管，蓋章時(shí)需符合公司相關(guān)規(guī)定；負(fù)責(zé)新開門店所需有關(guān)資金方面資料的準(zhǔn)備，包括銀行開戶申請(qǐng)及有關(guān)資料、銀行網(wǎng)銀安裝、銀聯(lián)POS機(jī)安裝等事宜；負(fù)責(zé)開業(yè)、店慶、五一、十一、元旦以及大型促銷活動(dòng)所需備用金、零鈔、點(diǎn)鈔機(jī)的落實(shí)工作；每天下班前需盤存現(xiàn)金，并與現(xiàn)金日記賬核對(duì)，做到日清月結(jié)；完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

本文分享完畢，希望對(duì)大家有所幫助。

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