出納員的工作內(nèi)容和職責(zé)（出納員的工作內(nèi)容）

關(guān)于出納員的工作內(nèi)容和職責(zé)，出納員的工作內(nèi)容這個問題很多朋友還不知道，今天小六來為大家解答以上的問題，現(xiàn)在讓我們一起來看看吧！

1、出納的日常工作主要包括貨幣資金核算、往來結(jié)算、工資核算三個方面的內(nèi)容。

2、　　1.貨幣資金核算。

3、日常工作內(nèi)容有：　?。?）辦理現(xiàn)金收付，審核審批有據(jù)。

4、嚴格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證，進行復(fù)核，辦理款項收付。

5、對于重大的開支項目，必須經(jīng)過會計主管人員、總會計師或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可辦理。

6、收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。

7、　?。?）辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票。

8、嚴格控制簽空白支票。

9、如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)帳支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期，規(guī)定限額和報銷期限，并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)登記簿上簽章。

10、逾期未用的空白支票應(yīng)交給簽發(fā)人。

11、對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。

12、支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。

13、不準將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個人辦理結(jié)算。

14、　?。?）認真登日記帳，保證日清月結(jié)。

15、根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，并結(jié)出余額。

16、現(xiàn)金的帳面余額要及時與銀行對賬單核對。

17、月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使帳面余額與對帳單上余額調(diào)節(jié)相符。

18、對于末達帳款，要及時查詢。

19、要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票。

20、　?。?）保管庫存現(xiàn)金，保管有價證券。

21、對于現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。

22、庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。

23、不得以“白條”抵充現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。

24、如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有短缺或盈余，應(yīng)查明原因，根據(jù)情況分別處理，不得私下取走或補足。

25、如有短缺，要負賠償責(zé)任。

26、要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。

27、　　（5）保管有關(guān)印章，登記注銷支票。

28、出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規(guī)定用途使用。

29、但簽發(fā)支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。

30、對于空白收據(jù)和空白支票必須嚴格管理，專設(shè)登記簿登記，認真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。

31、　?。?）復(fù)核收入憑證，辦理銷售結(jié)算。

32、認真審查銷售業(yè)務(wù)的有關(guān)憑證，嚴格按照銷售合同和銀行結(jié)算制度，及時辦理銷售款項的結(jié)算，催收銷售貨款。

33、發(fā)生銷售糾紛，貸款被拒付時，要通知有關(guān)部門及時處理。

34、　　2、往來結(jié)算。

35、日常工作內(nèi)容有：　?。?）辦理往來結(jié)算，建立清算制度。

36、辦理其他往來款項的結(jié)算業(yè)務(wù)。

37、現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)的內(nèi)容，主要包括：企業(yè)與內(nèi)部核算單位和職工之間的款項結(jié)算；企業(yè)與外部單位不能辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)和個人之間的款項結(jié)算；低于結(jié)算起點的小額款項結(jié)算；根據(jù)規(guī)定可以用于其他方面的結(jié)算。

38、對購銷業(yè)務(wù)以外的各種應(yīng)收、暫付款項，要及時催收結(jié)算；應(yīng)付，暫收款項，要抓緊清償。

39、對確實無法收回的應(yīng)收帳款和無法支付的應(yīng)付帳款，應(yīng)查明原因，按照規(guī)定報經(jīng)批準后處理。

40、實行備用金制度的企業(yè)，要核定備用金定額，及時辦理領(lǐng)用和報銷手續(xù)，加強管理。

41、對預(yù)借的差旅費，要督促及時辦理報銷手續(xù)，收回余額，不得拖欠，不準挪用。

42、建立其他往來款項清算手續(xù)制度。

43、對購銷業(yè)務(wù)以外的暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付、備用金等債權(quán)債務(wù)及往來款項，要建立清算手續(xù)制度，加強管理及時清算。

44、　?。?）核算其他往來款項，防止壞帳損失。

45、對購銷業(yè)務(wù)以外的各項往來款項，要按照單位和個人分戶設(shè)置明細帳，根據(jù)審核后的記帳憑證逐筆登記，并經(jīng)常核對余額。

46、年終要抄列清單，并向領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門報告。

47、　　3、工資核算。

48、日常工作內(nèi)容有：　?。?）執(zhí)行工資計劃，監(jiān)督工資使用。

49、根據(jù)批準的工資計劃，會同勞動人事部門，嚴格按照規(guī)定掌握工資和獎金的支付，分析工資計劃的執(zhí)行情況。

50、對于違反工資政策，濫發(fā)津貼、獎金的，要予以制止或向領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門報告。

51、　?。?）審核工資單據(jù)，發(fā)放工資獎金。

52、根據(jù)實有職工人數(shù)、工資等級和工資標準，審核工資獎金計算表，辦理代扣款項（包括計算個人所得稅、住房基金、勞?；?、失業(yè)保險金等），計算實發(fā)工資。

53、按照車間和部門歸類，編制工資、獎金匯總表，填制記帳憑證，經(jīng)審核后，會同有關(guān)人員提取現(xiàn)金，組織發(fā)放。

54、發(fā)放的工資和獎金，必須由領(lǐng)款人簽名或蓋章。

55、發(fā)放完畢后，要及時特工資和獎金計算表附在記帳憑證后或單獨裝訂成冊，并注明記帳憑證編號，妥善保管。

56、　?。?）負責(zé)工資核算，提供工資數(shù)據(jù)。

57、按照工資總額的組成和支付工資的來源，進行明細核算。

58、根據(jù)管理部門的要求，編制有關(guān)工資總額報表。

59、　　出納需要具備的基本知識：　　會計基本知識、基本的財經(jīng)法規(guī)、記賬憑證、銀行結(jié)算知識、票據(jù)知識、電腦知識和電算化知識、會計流程知識等。

本文分享完畢，希望對大家有所幫助。

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